现金管理暂行条例
国务院
现金管理暂行条例
国务院 令第12号
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活
动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），
必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减
少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用
现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开
户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实
施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种
奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，
报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个
人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确
需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位
购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得超过十五天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加
或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定
坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况
；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审
核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾
以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐
目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐
方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以
在贷款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购
所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必
须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银
行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资
、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须
按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比
较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位
现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管
理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改
进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务
费中解决。
第三章 法 律 责 任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民
银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人
民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对
该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的
专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支
现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先
按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户
单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院
起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、
玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚
；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 附 则
第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民
银行制定。
第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。
人事部关于印发《全国专业技术人员继续教育“八五”规划纲要》的通知
人事部
人事部关于印发《全国专业技术人员继续教育“八五”规划纲要》的通知
人事部
各省、自治区、直辖市及计划单列市、国务院有关部委、直属机构专业技术人员继续教育主管部门：
现将《全国专业技术人员继续教育“八五”规划纲要》印发你们，请结合本地区、本行业、本部门的具体情况，依据《纲要》精神安排好“八五”期间的继续教育工作。请将这一工作的进展情况、经验和存在的问题，及时告我部培训与人事司。
附件：全国专业技术人员继续教育“八五”规划纲要
附件：全国专业技术人员继续教育“八五”规划纲要
二十世纪九十年代在我国社会主义现代化建设的历史进程中是一个非常关键的时期。在这个时期，我国要实现现代化建设的第二步战略目标：将国民生产总值再翻一番，使人民生活从温饱达到小康水平，并提高综合国力，实现经济、科技、社会持续稳定协调发展。实现这一战略目标，
需要认真贯彻落实科学技术是第一生产力，经济建设要进一步转到依靠科技进步和提高劳动者素质的轨道上来的科学论断和战略思想，需要有一支具有良好的政治素质和业务素质的专业技术队伍。继续教育是不断提高专业技术队伍素质，使之适应我国经济、科技和社会发展需要，实现科学
技术转化为现实生产力的重要途径，也是专业技术人员综合管理工作的一项重要内容。依据全国人事事业发展规划和全国干部培训规划指导原则和要求，为加强对全国专业技术人员继续教育工作的宏观管理和指导，协调、推动“八·五”期间各地区、各部门、各行业继续教育工作的开展，
特制定本规划纲要。
一、我国专业技术人员继续教育工作现状及需求分析
（一）继续教育工作现状
随着国家经济、科技、社会的发展和改革开放的深入，继续教育工作得到稳步发展。
——继续教育日益受到重视。1986年国家“七五”计划提出，要逐步建立和完善科技人员继续教育制度；七届人大四次会议通过的《国民经济和社会发展十年规划和“八五”计划纲要》明确指出，要“加强专业技术人员的继续教育工作”。继续教育工作已成为贯彻落实党的知识分
子政策，尊重知识，尊重人才的一项重要内容。
——继续教育的指导思想、工作重点和发展目标在实践中逐步明确，即以马列主义、毛泽东思想为指导，坚持社会主义方向，面向现代化、面向世界、面向未来，为发展科学技术，促进经济生活繁荣和社会进步，增强我国的综合国力服务；以工业企业和农业为继续教育工作的重点领域
，不断提高专业技术人员的政治和业务素质，使之适应我国经济、科技、社会协调发展的需要；逐步建立和完善符合中国国情的继续教育工作体系和运行机制。
——继续教育管理体系正在形成。国家人事部主管全国专业技术人员继续教育工作；地方和部门已基本落实了继续教育管理部门和工作人员；中国科协和中国继续工程教育协会等群众团体在继续教育活动中发挥了重要作用。
——在继续教育法规制度建设方面作了大量工作。有关部门联合制定了企业和农业方面的继续教育规定；全国半数以上的地方和政府专业管理部门制定了继续教育的行政规定或工作规定；1989年10月，天津市人大常委会讨论通过了第一部地方继续教育专项法规。将近半数的地方
和有关部门开始实施继续教育登记制度。
——各地区、各行业开展了多层次、多种形式和多种内容的继续教育活动，继续教育的针对性、实用性逐步加强，经济效益和效益逐步显现。专业技术人员接受继续教育人数逐步增加；继续教育内容随着新科技革命的开展不断丰富，继续教育的质量和水平不断提高。
——地区性、行业性继续教育工作的横向联系逐步加强，已形成东北、华北、华东、中南、西南、国防科技工业部门、民用工业部门、科研部门等跨地区、跨行业继续教育协作组织。高等学校和培训基地的继续教育协作组织正在筹建之中。这些组织在交流信息、探讨问题和协调开展继
续教育活动方面发挥了积极作用。
——我国继续教育的国际联系日益加强。中国的继续教育事业已成为国际继续教育活动的重要组成部分，得到国际继续教育组织和人士的赞誉。八十年代以来，我国先后派出十几个团组出国考察继续教育情况和参加有关学术会议。1989年，在北京成功地举办了第四次世界继续工程
教育大会，增进了我国与世界各国在继续教育方面的交流与合作。
——继续教育宣传工作日益发展，继续教育的社会意识环境逐步改善。许多地方和部门创办了继续教育信息、简报、杂志，并正在形成网络；电视、广播、报纸等各种新闻媒介在宣传继续教育方面发挥了重要作用；在丰富的继续教育实践基础上，继续教育基本理论研究正在积极展开。
在继续教育事业稳步发展的同时，还面临着许多困难和问题，突出的是：
——一些单位对继续教育的意义和作用认识不足，许多中级和高级专业技术骨干的继续教育时间得不到保证。
——继续教育的配套措施不够健全，激励机制不完善，经费等保障条件不足。
——继续教育基地建设与继续教育任务还极不适应。
（二）我国专业技术队伍现状及其对继续教育的需求
截至1989年底，我国全民所有制单位专业技术人员（不含党委、工青妇系统）总数为2314．6万人。其中：自然科学方面为1031．1万人，社会科学方面为1283．5万人。与1980年相比，整个队伍净增1330万人，年平均增长率为9．96％。整个队伍的学历
结构为：本科及以上占15．04％，大专及相当于大专占19．35％，中专及相当于中专占36．84％，高中占12．71％，初中及以下占16．06％。能级结构为：高级职务占4．04％，中级职务占23．16％，初级职务占56．93％，未聘职务占15．87％。由于
历史的原因，专业技术人员在知识结构、专业技术水平等方面存在着许多问题。高级专业技术人员年龄偏大，“八、五”和“九、五”期间，现有高级专业技术人员中相当数量的人将陆续退出工作岗位，人员更迭集中，专业技术骨干的衔接补充已成为一个突出问题。专业技术人员在国民经
济和社会发展主要行业中的分布及专业技术队伍的专业结构也不尽合理，继续教育工作要在完善专业技术人员的知识结构，提高他们的业务水平和创造能力等方面发挥积极作用，着眼高级专业技术人才衔接补充的突出问题，为培养大批中青年学科、技术带头人和接班人，不断提高专业技术
队伍的整体素质服务。
（三）我国经济、科技发展对继续教育的需求
“八五”和今后十年，我国经济、科技发展的战略目标在产业、行业、地区、对外发展等方面对专业技术人才的素质提出要求：
1．调节产业结构，加强农业、基础工业和基础设施的建设，改组改造加工工业，不断促进产业结构合理化，并逐步走向现代化，以适应经济增长和消费结构变化的需要。
2．改善经济管理，依靠科技进步发展经济，用先进技术装备改造传统产业和现有企业，以内涵方式为主扩大再生产，推进工业化和现代化的进程。
3．紧紧围绕工农业生产技术和装备现代化问题组织实施科技攻关计划并提供科技保证。加强应用研究，促进产业结构的调整和技术水平的提高。稳定发展基础研究对人才成长也提出了紧迫要求。
4．积极跟踪世界新科技革命的进程，努力发展高技术研究和高技术产业，力争在某些领域接近或达到国际先进水平。
5．进一步扩大对外经济技术交流与合作，在对外贸易、利用外资、引进技术和人才方面取得更大进展。
6．在地区发展中，特别是老少边山穷地区的经济、科技、社会发展对专业技术人员适应能力、开发能力、创造能力提出突出要求。
提高经济发展中的科技进步成分，专业技术队伍肩负着重要使命。继续教育工作要紧紧围绕国家经济、科技、社会发展和专业技术队伍总体素质提高的要求，将人才培训重点放在提高专业技术人员，特别是中、高级专业技术人员的科技创新与研究开发能力上。
二、“八五”期间继续教育的指导思想、目标及主要任务
（一）指导思想
以马列主义、毛泽东思想为指导，坚持社会主义方向，面向现代化、面向世界、面向未来。遵循实事求是、因需施教、学以致用、讲求实效的原则，以经济、科技、社会协调发展为导向，以工业企业和农业为重点服务领域，为落实国民经济和社会发展“八五”计划服务，为振兴大中型
企业和科技兴农服务，为基层生产科研服务，为建立灵活反映社会主义建设需要的职业发展、职业转换机制服务。
（二）总目标
在“七五”继续教育工作的基础上，加强专业技术人员继续教育工作，完善有规划、有制度、有组织、有经费、有考察的工作体系和经常化、制度化、科学化的管理体系，不断提高专业技术人员的政治素质和专业水平，开发专业技术人员的创造力，以使专业技术队伍整体素质基本适应
“八五”期间我国经济、科技、社会协调发展的需要。
（三）主要任务
围绕“八五”期间国家经济建设的重点领域和重点项目，企业的技术改造和技术进步，引进技术的消化、吸收、应用和创新，高新技术和高科技产业的发展，科技兴农和老少边山穷地区科技经济的发展要求，对专业技术人员进行全员继续教育：
1．保证专业技术人员接受继续教育的时间。高级和中级专业技术人员每人每年脱产接受继续教育的时间累计不少于72学时，初级专业技术人员每人每年脱产接受继续教育的时间累计不少于42学时。
2．对高级专业技术人员，要紧密结合其所承担的项目和任务，采取研修班等适合他们特点的方式，使他们适时掌握新理论、新技术、新方法，了解世界科技发展的动态和趋势，提高学科带头人、技术带头人的科技创新能力和组织管理能力。
对中级专业技术人员，要结合其所从事的专业，补充增新新理论、新技术、新方法，使他们的专业技术知识不断拓展和提高，同时适应学科交叉发展的需要，学习相关学科和专业知识，经济、法律和管理知识，对可能成为高级专业技术人才接班人的中级青年人员要特别重视，下力量从
中培养一批高级专业技术人才和学术带头人。
对初级专业技术人员，要结合其工作岗位的需要，进行专业知识和技能的培训，使之符合工作岗位的任职要求。
3．高等院校和科研单位要瞄准世界高新技术和学科发展的动向，围绕国家重点攻关项目和科研、教学的实际需要，在加强自身队伍建设的同时，为社会提供继续教育服务，培养一大批中青年技术专家和学科带头人。
重点产业和大中型企业要围绕国家重点工程和技术改造项目，引进技术的消化吸收创新以及改善管理、提高经济效益，通过研究、攻关、学习相结合等方式培养一大批中青年专业技术带头人、高级设计专家、高级工艺专家和高级经营管理专家。小型企业要紧紧围绕生产的实际需要，通
过厂校厂所挂钩、短期培训等多种方式开展继续教育，培养一批具有攻克技术和工艺难关能力的专业技术骨干和管理人才。
乡镇企业要围绕提高产品质量、增加品种、降低能耗、减少污染、改进管理等方面开展继续教育，培养一支具有较高素质和较强应变能力的专业技术队伍，以适应市场竞争需求。
农业部门要紧紧围绕提高农业的经济效益、社会效益和生态效益等方面的重大课题和项目，开展继续教育，培养一支具有较强的研究开发能力和成果推广能力的农业专业技术队伍。
老少边山穷地区要根据当地发展规划，适时地、有针对性地开展灵活多样的继续教育活动，提高专业技术人员素质，使他们具有吸收、采用和推广先进技术的能力。提倡经济科技发达地区和老少边山穷地区在继续教育方面的联合活动。
4．对变换到新专业技术岗位或管理岗位的专业技术人员，要进行新的专业知识、管理科学和交叉学科知识的继续教育，拓宽知识面，使之成为适应新岗位工作需要的复合型人才。
适应对外开放的需要，要普遍提高专业技术人员的外语水平。对从事涉外工作的专业技术人员，重点提高口语交往能力和外经、外贸专业知识水平。
5．继续教育师资队伍建设要本着以兼职教师为主、专职教师为辅的原则。各地方、各部门、各行业和各单位要在总结以往经验的基础上，从高等学校、科研单位和本行业、本单位选聘一批理论水平较高、学术造诣较深并富有实践经验的高、中级专业技术人员，形成一支相对稳定的兼
职教师队伍。
6．加强对继续教育的业务指导。国家继续教育主管部门要在试点的基础上，总结经验，指导行业、地方和部门适时编制继续教育科目指南。各行业、各地方和各部门也要有计划地组织大类专业、行业专家积极探索，编写一批符合继续教育特点和实际需要的科目指南和参考资料。
7．提高继续教育的质量，注重继续教育的经济效益和社会效益。逐步建立继续教育评估制度，不断总结经验，提高继续教育的教学质量和活动水平。
三、实行“八五”继续教育目标和任务的措施
“八五”期间的继续教育工作，要在“七五”继续教育工作的基础上，进一步加强基础，突破难点，面向基层，推动全局，采取综合的有效的措施，保证“八五”继续教育目标和任务的落实。
1．加强继续教育宣传，为继续教育工作创造良好的社会环境。
要充分利用各种宣传工具，广泛深入、持久地宣传继续教育在经济建设、科技进步和社会发展中的重要意义和作用，介绍各地方、各部门、各行业、各单位继续教育工作的经验和成绩，报导国内外继续教育发展动态和信息，进一步提高各层次领导对继续教育的认识，争取社会各方面对
继续教育的理解和支持。
2．逐步实现继续教育工作目标管理。
将继续教育任务纳入单位及其领导的任期目标，列为考核内容。各地方、各部门要定期进行工作检查和效益评估，并实行相应的奖励办法。国家继续教育主管部门要适时总结继续教育工程情况，宣传表彰继续教育工作成绩突出的单位和个人。
3．实施《全国专业技术人员继续教育规定》，建立健全继续教育统计制度，逐步完善继续教育登记制度，制定鼓励发展继续教育的政策。
4．逐步完善继续教育工作管理体系。各省、自治区、直辖市、计划单列市和国务院有关部委、直属机构要加强继续教育管理。人事部门要主动取得组织部门的综合指导。地方、部门主管机构要认真指导所属单位积极而有效地开展工作。中国科协、中国继续工作教育协会等综合性和专
业性的群团组织要进一步发挥作用。
5．筹建全国继续教育中心。各地方、各部门、各行业要充分利用现有条件，建立和完善本地区、本部门、本行业的继续教育施教机构。有条件的大中型企业要建立本单位的继续教育施教机构。充分调动社会各方面的积极性，集中各方面的条件优势开展继续教育活动。积极开发先进的
教学手段，重视和发展电化继续教育。在此基础上，逐步建立形成全国继续教育施教网络。
6．建立和完善继续教育激励机制，增强广大专业技术人员参加继续教育的内在动力。
要将继续教育作为专业技术人员综合管理的一项重要内容，逐步创造条件，使继续教育的考核结果与对专业技术人员的考核使用有机结合起来。要经常了解各单位和专业技术人员对继续教育的需求和意见，注重通过提高继续教育的效益来增强继续教育的吸引力，从而从根本上解决继续
教育动力问题。
7．加强继续教育管理队伍建设，提高继续教育管理工作水平。
要对从事继续教育管理工作的人员分期分批进行培训，使他们全面了解继续教育的总体情况，有关政策和规定，结合实际研讨问题，提高政策管理水平和业务素质。各级继续教育管理部门要制定明确的岗位职责和工作规范，促使广大继续教育工作者在工作中努力学习，勤恳工作，不断
提高工作水平。
8．多渠道、多途径、多形式筹措继续教育经费。各级人事部门要努力争取国家各级财政对继续教育事业的支持和扶植。各级继续教育管理部门要掌握和运用好现有的经费政策和经费渠道。积极探索、开拓联合办学、集资办学的途径，增强继续教育的自我发展能力。加强国际合作与交
流，争取国际资助。
9．加强继续教育的国内外信息交流，深入开展继续教育理论和方法研究。
要充分利用现有各种继续教育专门刊物和刊登有继续教育内容的出版物，促进信息联网和信息共享，巩固和发展地区之间、部门之间和行业之间的继续教育交流与合作，加强同国际继续教育组织的联系，发展双边和多边关系，在丰富的继续教育实践活动基础上，深入研究继续教育的基
本理论和方法，积极开发先进的教学手段和技术，不断总结我国继续教育活动的新鲜经验，借鉴国外继续教育的有益经验，探索和建设具有中国特色的继续教育道路，促进我国继续教育事业不断发展。
1991年12月20日